Income Tax Return (ITR) தாக்கல் செய்வது எப்படி? தமிழில் முழு வழிகாட்டி

இந்தியாவில் வேலை செய்யும் அல்லது தொழில் நடத்தும் ஒவ்வொரு குடிமகனும் income tax எனப்படும் வருமான வரியை மத்திய அரசுக்கு செலுத்த வேண்டும். ஒவ்வொரு நிதியாண்டின் முடிவிலும், நாம் ஈட்டிய மொத்த வருமானத்தை அரசிடம் தெரிவித்து, அதற்கான வரியை கணக்கிட்டு செலுத்துவதே ITR filing ஆகும். பல தமிழர்களுக்கு வருமான வரி தாக்கல் செய்வது ஒரு சிக்கலான செயல்முறையாகத் தோன்றும். ஆனால், சரியான தகவல்கள் இருந்தால், இது மிகவும் எளிமையான ஒன்றுதான். இந்த கட்டுரையில், income tax பற்றிய அடிப்படை விஷயங்களையும், ITR filing Tamil முழு வழிகாட்டியையும் மிக எளிய மொழியில் விரிவாகப் பார்ப்போம்.

Income Tax என்றால் என்ன?

Income tax என்பது மத்திய அரசு நமது வருமானத்தின் மீது விதிக்கும் நேரடி வரி ஆகும். இந்த வரி இந்திய வருமான வரிச் சட்டம் 1961-ன் கீழ் நிர்வகிக்கப்படுகிறது. சம்பளம், தொழில் வருமானம், வாடகை வருமானம், மூலதன ஆதாயம், வட்டி வருமானம், பங்குச் சந்தை லாபம் போன்ற அனைத்து வகையான வருமானங்களுக்கும் இந்த வரி பொருந்தும்.

ஒரு நிதியாண்டு என்பது ஏப்ரல் 1 முதல் அடுத்த ஆண்டு மார்ச் 31 வரையிலான காலம் ஆகும். உதாரணமாக, 2025-26 நிதியாண்டு என்பது ஏப்ரல் 1, 2025 முதல் மார்ச் 31, 2026 வரை ஆகும். இந்த காலத்தில் குறிப்பிட்ட வரம்புக்கு மேல் வருமானம் ஈட்டும் ஒவ்வொரு நபரும் வருமான வரி செலுத்த கடமைப்பட்டவர்கள்.

நாம் செலுத்தும் வருமான வரிப் பணம் நாட்டின் சாலைகள், ரயில்வே, மருத்துவமனைகள், பள்ளிகள், இராணுவ பாதுகாப்பு போன்ற அடிப்படை உள்கட்டமைப்பு வசதிகளை மேம்படுத்த பயன்படுத்தப்படுகிறது.

ITR Filing Tamil – வருமான வரி தாக்கல் ஏன் அவசியம்?

ITR என்பது Income Tax Return என்பதன் சுருக்க வடிவம். ஒரு நிதியாண்டில் நாம் ஈட்டிய மொத்த வருமானம், விலக்குகள், செலுத்த வேண்டிய வரி, TDS மூலம் பிடித்தம் செய்யப்பட்ட வரி போன்ற அனைத்து விவரங்களையும் வருமான வரித் துறையிடம் சமர்ப்பிப்பதே ITR filing ஆகும்.

வருமான வரி தாக்கல் செய்வது பல காரணங்களுக்காக மிகவும் முக்கியமானது:

• சட்டப்பூர்வ கடமை: நிர்ணயிக்கப்பட்ட வரம்புக்கு மேல் வருமானம் உள்ளவர்கள் கட்டாயமாக ITR தாக்கல் செய்ய வேண்டும்.
• வரி திரும்பப் பெற: அதிகமாக TDS பிடித்தம் செய்யப்பட்டிருந்தால், ITR மூலம் அந்த தொகையை திரும்பப் பெற முடியும்.
• கடன் பெற எளிது: வீட்டுக் கடன், வாகனக் கடன், கல்விக் கடன் போன்றவற்றுக்கு வங்கிகள் ITR நகலை கட்டாயமாகக் கேட்கும்.
• விசா விண்ணப்பம்: வெளிநாடுகளுக்கு விசா பெறும்போது ITR ஆவணங்களை சமர்ப்பிக்க வேண்டியிருக்கும்.
• நிதி ஒழுக்கம்: உங்கள் வருமானம் மற்றும் முதலீடுகளை முறையாக கண்காணிக்க உதவும்.

ITR Filing Last Date 2026 – கடைசி தேதி எப்போது?

ITR filing Tamil வழிகாட்டியில் மிக முக்கியமான தகவல் கடைசி தேதி பற்றியது. 2025-26 நிதியாண்டுக்கான (மதிப்பீட்டு ஆண்டு 2026-27) ITR தாக்கல் கடைசி தேதிகள் பின்வருமாறு:

• தணிக்கை தேவையில்லாத சாதாரண நபர்கள்: ஜூலை 31, 2026
• தணிக்கை (Audit) தேவைப்படும் நபர்கள் மற்றும் நிறுவனங்கள்: அக்டோபர் 31, 2026
• பரிமாற்ற விலை நிர்ணய அறிக்கை தேவைப்படுபவர்கள்: நவம்பர் 30, 2026

கடைசி தேதிக்குப் பிறகு ITR தாக்கல் செய்தால், வருமான வரிச் சட்டம் பிரிவு 234F-ன் கீழ் ₹1,000 முதல் ₹5,000 வரை தாமதக் கட்டணம் விதிக்கப்படும். மேலும், பிரிவு 234A-ன் கீழ் வட்டியும் சேர்க்கப்படும். எனவே, கடைசி நேர அவசரத்தைத் தவிர்க்க, ஜூலை மாதத்திற்கு முன்பே ITR தாக்கல் செய்வது நல்லது.

ITR வகைகள் – உங்களுக்கு எது பொருந்தும்?

வருமான வரித் துறை பல்வேறு வகையான ITR படிவங்களை வழங்குகிறது.

1. ITR-1 (Sahaj): சம்பளம், ஒரு வீட்டுச் சொத்து, வட்டி வருமானம் மட்டும் உள்ள சம்பளதாரர்களுக்கு. மொத்த வருமானம் ₹50 லட்சம் வரை.
2. ITR-2: மூலதன ஆதாயம், வெளிநாட்டு வருமானம், இரண்டுக்கும் மேற்பட்ட வீட்டுச் சொத்துகள் உள்ளவர்களுக்கு.
3. ITR-3: தொழில் அல்லது வணிக வருமானம் உள்ளவர்களுக்கு.
4. ITR-4 (Sugam): சிறு வணிகர்கள் மற்றும் சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கு. மொத்த வருமானம் ₹50 லட்சம் வரை.

பெரும்பாலான சம்பளதாரர்களுக்கு ITR-1 படிவமே போதுமானது.

ITR Filing Tamil – ஆன்லைனில் எப்படி தாக்கல் செய்வது?

வருமான வரித் துறையின் அதிகாரப்பூர்வ இணையதளமான incometax.gov.in மூலம் நீங்கள் வீட்டில் இருந்தபடியே எளிதாக ITR தாக்கல் செய்யலாம்.

படிப்படியான வழிமுறைகள்:

1. incometax.gov.in இணையதளத்திற்குச் செல்லவும்.
2. PAN எண் மற்றும் கடவுச்சொல்லைப் பயன்படுத்தி உள்நுழையவும். புதிய பயனராக இருந்தால், PAN மற்றும் Aadhaar உதவியுடன் பதிவு செய்யவும்.
3. e-File மெனுவில் Income Tax Return என்பதைத் தேர்வு செய்யவும்.
4. மதிப்பீட்டு ஆண்டு, ITR படிவ வகை, தாக்கல் வகை ஆகியவற்றைத் தேர்ந்தெடுக்கவும்.
5. வருமான விவரங்கள், வரி கழிவுகள், முதலீட்டு தகவல்களை உள்ளிடவும். பெரும்பாலான விவரங்கள் ஏற்கனவே pre-filled ஆக இருக்கும்.
6. அனைத்து தகவல்களையும் சரிபார்த்து, Validate பொத்தானை அழுத்தவும்.
7. கணக்கிடப்பட்ட வரியை ஆன்லைனில் செலுத்தி, ITR-ஐ Submit செய்யவும்.
8. இறுதியாக e-Verify செய்யவும்.

ITR E-Verification செய்வது எப்படி?

வருமான வரி தாக்கல் செய்த பிறகு, e-Verify செய்வது மிக முக்கியமான இறுதிப் படி. e-Verify செய்யாவிட்டால், உங்கள் தாக்கல் செல்லுபடியாகாது. தாக்கல் சமர்ப்பித்த 30 நாட்களுக்குள் e-Verify கட்டாயம் செய்ய வேண்டும்.

e-Verify செய்வதற்கான எளிய வழிகள்:

1. Aadhaar OTP: மிகவும் எளிமையான முறை. உங்கள் Aadhaar உடன் இணைக்கப்பட்ட மொபைல் எண்ணுக்கு OTP வரும். அதை உள்ளிட்டு உடனடியாக e-Verify செய்யலாம்.
2. நெட் பேங்கிங் (Net Banking): SBI, HDFC, ICICI போன்ற முக்கிய வங்கிகளின் நெட் பேங்கிங் மூலம் e-Verify செய்யலாம்.
3. வங்கி கணக்கு (Bank Account): வருமான வரித் துறையில் முன்னரே சரிபார்க்கப்பட்ட (pre-validated) வங்கி கணக்கு மூலம் e-Verify செய்யலாம்.
4. டிஜிட்டல் கையொப்பம் (DSC): நிறுவனங்கள் மற்றும் தணிக்கை தேவைப்படும் நபர்கள் டிஜிட்டல் கையொப்பம் மூலம் e-Verify செய்யலாம்.

பெரும்பாலான சாதாரண சம்பளதாரர்களுக்கு Aadhaar OTP முறையே மிக எளிதான மற்றும் வேகமான வழியாகும்.

ITR Refund Status Tamil – பணத்தைத் திரும்பப் பெறுவது எப்படி?

ITR filing செய்த பிறகு, நீங்கள் அதிகமாக வரி செலுத்தியிருந்தால், வருமான வரித் துறை அந்த கூடுதல் தொகையை உங்கள் வங்கி கணக்கில் திரும்பச் செலுத்தும். இதுவே ITR Refund எனப்படும்.

Refund நிலையை சரிபார்க்கும் வழிமுறைகள்:

1. incometax.gov.in இணையதளத்தில் உள்நுழையவும்.
2. e-File மெனுவில் “Income Tax Returns” என்பதைத் தேர்வு செய்யவும்.
3. “View Filed Returns” என்பதைக் கிளிக் செய்யவும்.
4. உங்கள் தாக்கல் செய்யப்பட்ட ITR-ன் நிலையைப் பார்க்கலாம். Refund செயலாக்கத்தில் இருந்தால் “Refund Issued” என்றும், வங்கிக்கு அனுப்பப்பட்டால் “Refund Paid” என்றும் காண்பிக்கும்.

பொதுவாக, ITR e-Verify செய்த 4 முதல் 6 வாரங்களுக்குள் refund உங்கள் வங்கி கணக்கில் வந்துவிடும். ஆனால், சில சமயங்களில் 2 முதல் 3 மாதங்கள் வரை ஆகலாம். Refund தாமதமானால், வருமான வரித் துறையின் கிரீவன்ஸ் போர்ட்டலில் புகார் அளிக்கலாம்.

முக்கிய குறிப்பு: Refund பெற, உங்கள் வங்கி கணக்கு வருமான வரித் துறையில் முன்னரே சரிபார்க்கப்பட்டிருக்க (pre-validated) வேண்டும். மேலும், PAN உடன் வங்கி கணக்கு இணைக்கப்பட்டிருக்க வேண்டும்.

ITR தாக்கலுக்குத் தேவையான ஆவணங்கள்

ITR filing செய்யும் முன், பின்வரும் ஆவணங்களை தயாராக வைத்துக்கொள்ளுங்கள்:

• PAN கார்டு மற்றும் Aadhaar கார்டு – இரண்டும் இணைக்கப்பட்டிருக்க வேண்டும்
• Form 16 – நிறுவனம் வழங்கும் சம்பள மற்றும் TDS சான்றிதழ்
• வங்கி கணக்கு விவரங்கள் – சேமிப்பு கணக்கு எண்கள், வட்டி சான்றிதழ்
• முதலீட்டு ஆதாரங்கள் – PPF, ELSS, ஆயுள் காப்பீடு, வீட்டுக் கடன் வட்டி சான்றிதழ்
• Form 26AS மற்றும் AIS – வருமான வரித் துறை இணையதளத்தில் கிடைக்கும் வரி விவர அறிக்கை

வருமான வரி விலக்கு வரம்புகள்

2025-26 நிதியாண்டுக்கான புதிய வரி முறையின் படி (New Tax Regime), வருமான வரி விலக்கு வரம்பு ₹7 லட்சம் ஆகும். பிரிவு 87A-ன் கீழ் ₹7 லட்சம் வரை வருமானம் உள்ளவர்களுக்கு முழு வரி விலக்கு கிடைக்கும்.

பழைய வரி முறையில் (Old Tax Regime), அடிப்படை விலக்கு வரம்பு ₹2.5 லட்சம். பிரிவு 80C-ன் கீழ் ₹1.5 லட்சம் வரை, 80D-ன் கீழ் மருத்துவ காப்பீடு, HRA விலக்கு, வீட்டுக் கடன் வட்டி விலக்கு போன்ற கழிவுகள் மூலம் வரிச் சுமையைக் குறைக்க முடியும்.

இரண்டு முறைகளிலும் வரியைக் கணக்கிட்டு, எது குறைவான வரி வருகிறதோ அதைத் தேர்வு செய்யலாம்.

பொதுவான தவறுகள் – தவிர்க்க வேண்டியவை

• தவறான ITR படிவத்தைத் தேர்வு செய்வது
• வங்கி கணக்கு விவரங்களை சரியாகக் குறிப்பிடாமல் விடுவது
• e-Verify செய்ய மறப்பது
• Form 26AS-ல் உள்ள TDS விவரங்களை சரிபார்க்காமல் தாக்கல் செய்வது
• கடைசி நாள் வரை காத்திருந்து அவசரமாக தாக்கல் செய்வது

முடிவுரை

Income tax செலுத்துவதும், ITR filing செய்வதும் ஒவ்வொரு இந்திய குடிமகனின் அடிப்படைப் பொறுப்பு. மேலே கொடுக்கப்பட்டுள்ள ITR filing Tamil வழிகாட்டியைப் பின்பற்றி, நீங்கள் எளிதாக உங்கள் வருமான வரியை ஆன்லைனில் தாக்கல் செய்யலாம். கடைசி தேதிக்கு முன்பே தாக்கல் செய்து, e-Verify செய்து, refund நிலையையும் கண்காணியுங்கள். எந்த சந்தேகம் இருந்தாலும், ஒரு தகுதிவாய்ந்த வரி ஆலோசகரின் உதவியை நாடுவது எப்போதும் நல்லது.

5 FAQs:

1. ITR filing 2026 கடைசி தேதி என்ன?
   தணிக்கை தேவையில்லாத சாதாரண நபர்களுக்கு ஜூலை 31, 2026 ஆகும். தாமதமாக தாக்கல் செய்தால் ₹1,000 முதல் ₹5,000 வரை அபராதம் விதிக்கப்படும்.
2. ITR e-Verify எப்படி செய்வது?
   Aadhaar OTP, நெட் பேங்கிங், வங்கி கணக்கு அல்லது டிஜிட்டல் கையொப்பம் மூலம் e-Verify செய்யலாம். ITR சமர்ப்பித்த 30 நாட்களுக்குள் e-Verify கட்டாயம் செய்ய வேண்டும்.
3. ITR refund எப்போது வரும்?
   ITR e-Verify செய்த 4 முதல் 6 வாரங்களுக்குள் refund பொதுவாக வங்கி கணக்கில் வந்துவிடும். சில சமயங்களில் 2-3 மாதங்கள் ஆகலாம்.
4. சம்பளம் ₹7 லட்சத்துக்குள் இருந்தால் ITR தாக்கல் வேண்டுமா?
   புதிய வரி முறையில் ₹7 லட்சம் வரை வரி இல்லை என்றாலும், கடன் அல்லது விசா தேவைகளுக்கு ITR தாக்கல் செய்வது நல்லது.
5. ITR refund status எப்படி சரிபார்க்கலாம்?
   incometax.gov.in இணையதளத்தில் உள்நுழைந்து, e-File > Income Tax Returns > View Filed Returns பகுதியில் refund நிலையைப் பார்க்கலாம்.